Például, csak a legegyszerűbbeket említve: nagy értékű, illetékköteles vásárlások, szemben a bevallott jövedelemmel, vagy alakulást követő hirtelen, nagy összegű forgalom megjelenése a bevallásokban.  Mindemellett felhasználnak minden más olyan információt, mely a kiválasztásukat pontosíthatja, finomíthatja. Például, más hatóságoknál tárolt információk, ellenőrzéseik tapasztalatai, külföldi adóhivatalok adatai.

Ezen háttérrel, az APEH Észak-magyarországi Regionális Igazgatóságának Ellenőrzési szakterülete 2009.első három negyedévben közel 17 600 vizsgálatot végzett, mely 0,9 %-kal haladja meg a 2008. azonos időszaki darabszámot.
Az utólagos ellenőrzéseken belül az átfogó és önálló adónem ellenőrzések száma közel 3 %-kal nőtt, és igen kedvezően alakult a megállapítási arányuk: 79,2 %. Az egy utólagos ellenőrzésre jutó fajlagos megállapítás 4.413 e Ft, mely közel 28 %-kal nőtt az előző év azonos időszakához képest.

Ellenőrzéseik során 17.852 millió Ft nettó adókülönbözetet tártak fel, mely több mint 34 %-os növekedést mutat az előző évi adatokhoz képest, és 9.487 millió Ft szankciót szabtak ki. A kiutalás előtti ellenőrzések során 552 millió Ft került visszatartásra.